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REGIME
FORFETTARIO
PER INTERIOR DESIGNER

Guida completa al regime forfettario per interior designer e arredatori d'interni: codice ATECO 74.10.29, contributi INPS, vantaggi fiscali e procedura step-by-step per aprire la partita IVA nel 2026.

Aprire la partita IVA forfettaria come interior designer nel 2026 è la scelta fiscale più conveniente per chi progetta spazi residenziali e commerciali, offre consulenze d'arredo, svolge home staging o lavora come arredatore freelance. Il regime forfettario per interior designer prevede un coefficiente di redditività del 78% e un'imposta sostitutiva del 15% (5% per i primi 5 anni), senza addebito IVA sulle prestazioni intellettuali e con una contabilità ridotta al minimo. Con codice ATECO 74.10.29, questa attività rientra pienamente nel regime agevolato senza la necessità di albi o abilitazioni obbligatorie, permettendo di avviare l'attività in tempi rapidi e con costi minimi.

Requisiti

Fatturato annuo non superiore a €85.000 derivante da attività di progettazione d'interni, consulenza d'arredo e servizi correlati
Non partecipare come socio a società di persone, studi associati o SRL trasparenti che svolgono attività di design e progettazione riconducibile alla propria
Non aver percepito nell'anno precedente redditi di lavoro dipendente o assimilati superiori a €35.000 (salvo cessazione del rapporto)
Attività prevalentemente intellettuale e di consulenza: se la componente di fornitura di arredi e materiali supera quella di progettazione, valutare l'iscrizione come ditta commerciale
Assenza di cause ostative previste dall'art. 1 c. 57 Legge 190/2014 (partecipazioni societarie incompatibili)

Vantaggi

Risparmio fiscale fino all'80% nei primi 5 anni con imposta sostitutiva al 5%, contro le aliquote IRPEF ordinarie fino al 43% sul reddito netto
Nessun albo o abilitazione obbligatoria: chiunque abbia competenze in design d'interni può aprire la partita IVA e iniziare immediatamente
Nessun addebito IVA sulle parcelle ai clienti privati e alle aziende: preventivi più competitivi e comunicazione più trasparente
Contabilità semplificata: nessun registro IVA, nessuna liquidazione periodica, solo conservazione delle fatture emesse per 5 anni
Esonero totale da IRAP, ISA (Indici Sintetici di Affidabilità) e studi di settore, eliminando gran parte degli adempimenti annuali
Possibilità di cumulare progettazione, consulenza, home staging e direzione cantiere nella stessa partita IVA, purché il totale non superi €85.000

Considerazioni

L'IVA su acquisti professionali (software CAD/rendering, campionari materiali, abbonamenti a piattaforme di progetto) non è detraibile: è un costo definitivo
Non si possono dedurre analiticamente le spese (trasferte per sopralluoghi, formazione, noleggio attrezzatura fotografica): il reddito si determina solo con il coefficiente del 78%
Chi fornisce anche arredi e materiali come rivenditore deve valutare con un commercialista se l'attività è classificabile come commercio: in quel caso il forfettario potrebbe non essere il regime più adatto
Superando €85.000 di fatturato nell'anno si esce dal regime dall'anno successivo; superando €100.000 si esce immediatamente
Per chi ha investimenti elevati in strumentazione professionale (plotter, stampanti 3D, campionari) il regime ordinario con deduzione dei costi potrebbe risultare più conveniente

Come fare passo per passo

Scegliere il codice ATECO corretto

Il codice ATECO per l'interior designer e arredatore freelance è il 74.10.29 - Altre attività di design.

Codice ATECO: 74.10.29 - Altre attività di design
Sezione: M - Attività professionali, scientifiche e tecniche
Coefficiente di redditività applicabile: 78%
Il codice 74.10.29 si applica a: progettazione d'interni, arredamento, home staging, consulenza di stile, direzione lavori d'arredo
Se vendi anche arredi come rivenditore (attività commerciale), potrebbe essere necessario il codice 47.59.xx: valutare con un commercialista

Presentare il Modello AA9/12 all'Agenzia delle Entrate

Aprire la partita IVA compilando il Modello AA9/12 per persone fisiche, indicando il regime forfettario e il codice ATECO 74.10.29.

Compilare online tramite ENTRATEL/FISCONLINE o recarsi allo sportello dell'Agenzia delle Entrate
Indicare il codice ATECO 74.10.29 nel riquadro dedicato all'attività principale
Barrare la casella per l'adesione al regime forfettario (art. 1, commi 54-89, Legge 190/2014)
La partita IVA viene assegnata immediatamente allo sportello o entro 7 giorni per la procedura online
Non è richiesta nessuna iscrizione alla Camera di Commercio per l'attività intellettuale di design

Iscriversi all'INPS Gestione Separata

Entro 30 giorni dall'inizio dell'attività, iscriversi alla Gestione Separata INPS per versare i contributi previdenziali obbligatori.

Accedere al portale INPS con SPID, CIE o CNS nella sezione 'Gestione Separata - Iscrizione lavoratori autonomi'
Indicare il numero di partita IVA appena assegnato e il codice ATECO 74.10.29
Aliquota contributiva: 26.23% sul reddito netto forfettario (fatturato × 78%, al netto dei contributi già versati)
I contributi si versano con F24 nelle scadenze fiscali annuali: giugno (saldo + primo acconto) e novembre (secondo acconto)
I contributi versati sono interamente deducibili dal reddito imponibile prima del calcolo dell'imposta sostitutiva

Definire i contratti di incarico con i clienti

Per l'interior designer è fondamentale formalizzare per iscritto ogni incarico professionale, definendo chiaramente le prestazioni incluse e le modalità di pagamento.

Redigere un contratto di incarico professionale per ogni progetto che specifichi: oggetto (progettazione, direzione lavori, home staging), corrispettivo, tempi di consegna e modalità di pagamento
Distinguere chiaramente le fasi: concept e progetto preliminare, progetto esecutivo, direzione lavori, acquisto arredi per conto del cliente
Prevedere acconti alla firma del contratto (tipicamente 30-50% del totale) e saldo alla consegna dei progetti o al completamento
Specificare i diritti d'autore sui render e sui progetti: in genere restano al designer salvo cessione esplicita

Aprire un conto corrente dedicato all'attività

Separare le finanze personali da quelle professionali è essenziale, soprattutto quando si gestiscono acquisti per conto dei clienti.

Aprire un conto corrente bancario dedicato esclusivamente all'attività di interior design
Se gestisci acquisti di arredi o materiali per conto del cliente, mantenere un conto separato per questi flussi: evita di confondere i tuoi compensi con le somme dei clienti
Dotarsi di carta di credito o bancomat aziendale per le spese professionali (campionari, trasferte, software)
Accantonare mensilmente circa 20-24% del fatturato per far fronte ai contributi INPS e all'imposta sostitutiva

Attrezzarsi con gli strumenti professionali

L'interior designer freelance ha bisogno di software di progettazione e di una presenza digitale professionale per acquisire clienti.

Software di progettazione: AutoCAD, SketchUp, Revit, Sweet Home 3D o Planner 5D — scegliere in base alla tipologia di progetti
Software di rendering: Lumion, V-Ray, Corona Renderer per presentazioni fotorealistiche ai clienti
Portafoglio online: un sito web o profilo Houzz/Behance con i propri progetti è indispensabile per acquisire clienti
I costi di questi software e abbonamenti, pur non essendo deducibili analiticamente nel forfettario, sono investimenti necessari da pianificare nel budget

Attivare la fatturazione elettronica

Dal 2024 tutti i titolari di partita IVA, inclusi i forfettari, sono obbligati alla fatturazione elettronica tramite SDI.

Scegliere un software di fatturazione elettronica certificato (Fatture in Cloud, Aruba, o altri intermediari accreditati SDI)
Registrare il proprio indirizzo telematico (PEC o codice destinatario SDI) nel portale dell'Agenzia delle Entrate
Ogni fattura deve riportare la dicitura: 'Operazione in regime forfettario ai sensi dell'art. 1, cc. 54-89, L. 190/2014'
Applicare la marca da bollo virtuale di €2,00 sulle fatture superiori a €77,47 verso clienti privati (soggetti non IVA)
Per acquisti di arredi o materiali effettuati per conto del cliente in nome proprio, emettere fattura di rimborso spese separata

Prima dichiarazione dei redditi con Quadro LM

Nell'anno successivo all'apertura, presentare il Modello Redditi Persone Fisiche indicando i redditi forfettari nel Quadro LM.

Compilare il Quadro LM: sommare tutte le parcelle incassate nell'anno e applicare il coefficiente 78% per ottenere il reddito imponibile lordo
Sottrarre i contributi INPS Gestione Separata effettivamente versati nell'anno per ottenere la base imponibile netta
Calcolare l'imposta sostitutiva del 5% (nuova attività, primi 5 anni) o 15% (dal sesto anno in poi)
Versare acconto e saldo con F24 nei termini previsti (giugno e novembre)
Conservare per almeno 5 anni tutte le fatture emesse, i contratti di incarico e la documentazione dei versamenti contributivi

Documenti necessari

Documento di identità valido (carta d'identità o passaporto)
Codice fiscale
SPID, CIE o CNS per accesso ai portali telematici (Agenzia delle Entrate, INPS)
Indirizzo PEC professionale per la fatturazione elettronica e le comunicazioni ufficiali
Portfolio professionale (sito web, profilo Houzz o Behance) — non obbligatorio per legge, ma essenziale per acquisire clienti
Eventuale polizza RC professionale (non obbligatoria per legge ma consigliata per danni causati da errori progettuali)
IBAN del conto corrente dedicato all'attività per i versamenti F24

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Stima rapida 2026

Quanto paghi di tasse come Interior Designer?

Coeff. 78%

Fatturato annuo35.000 €

€5.000€85.000

Aliquota:

Imposta sostitutiva

3021 €

Contributi INPS est.

7161 €

Totale tasse + contributi

10.182 €

29.1% del fatturato

Accantona/mese

848 €

* Stima indicativa con INPS Gestione Separata (26,23%). Per acconti, scadenze e piano di pagamento usa il simulatore completo.

Calcolo completo con acconti e scadenze

FAQ

L'interior designer ha bisogno di un albo professionale o di un titolo di studio specifico?

No. In Italia la professione di interior designer non è una professione ordinistica: non esiste un albo obbligatorio né un titolo di studio richiesto per legge. Chiunque può aprire la partita IVA come interior designer. Questo è un vantaggio rispetto a professioni come architetto o ingegnere (che richiedono laurea ed esame di Stato), ma comporta anche una maggiore competitività sul mercato: il portfolio e l'esperienza diventano i tuoi principali differenziatori.

Posso acquistare arredi per i clienti e fatturare la fornitura con la partita IVA forfettaria?

Se acquisti arredi e materiali in nome del cliente (come suo mandatario), incassi solo la parcella professionale e la fornitura non transita nel tuo fatturato. Se invece acquisti in nome tuo e rivendi al cliente con un margine, quella diventa un'attività commerciale: il codice ATECO cambia, potresti dover aprire una posizione CCIAA e il regime forfettario potrebbe non essere adatto. La distinzione è sottile ma fiscalmente rilevante: chiarisci con un commercialista come strutturare gli acquisti prima di procedere.

Come gestisco gli acconti e i pagamenti a rate dei clienti?

In regime forfettario il momento fiscalmente rilevante è la data di emissione della fattura, non l'incasso. Per i progetti con pagamenti rateali, puoi emettere la fattura a completamento del servizio o emettere fatture parziali per ogni stato avanzamento lavori. Per gli acconti alla firma del contratto, emetti una fattura di acconto (che contribuisce al fatturato dell'anno) e poi una fattura a saldo alla consegna. Tieni monitorato il totale delle fatture emesse nell'anno per non superare il tetto di €85.000.

Posso lavorare per clienti stranieri o con agenzie internazionali?

Sì. Puoi fatturare a clienti UE e extra-UE con la partita IVA forfettaria. Per clienti UE con partita IVA estera, la fattura non include IVA (il cliente applica il reverse charge nel proprio paese) e devi iscriverti al VIES (sportello Agenzia delle Entrate) se superi €10.000 di operazioni UE nell'anno. Per clienti extra-UE non ci sono adempimenti IVA aggiuntivi. In entrambi i casi i compensi si sommano al fatturato complessivo verso il tetto di €85.000.

Cosa succede se supero €85.000 di fatturato come interior designer forfettario?

Se superi €85.000 ma rimani sotto €100.000, esci dal regime forfettario a partire dall'1 gennaio dell'anno successivo, adottando il regime ordinario con IVA al 22% sulle parcelle e contabilità completa. Se superi €100.000 nell'anno in corso, esci immediatamente dal regime forfettario da quella data. In entrambi i casi è fondamentale monitorare il fatturato progressivo durante l'anno ed eventualmente spostare alcune fatture all'anno successivo se sei vicino alla soglia.

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